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附：公开课课纲
建筑业50个重大涉税风险与疑难问题解析
1、增值税税目“建筑服务”都包含什么内容？只有建筑企业才能开“建筑服务”的发票吗？适用的税率、征收率必须与公司所属行业性质一致？
2、建筑企业选择简易计税的“软”条件中，“甲供”存在着哪些空间，“甲供”一颗螺丝钉真的就是“甲供”吗？建筑企业“特定”甲供与“普通”甲供有什么区别，应该注意哪些合同风险与涉税风险？甲供材需要开发票吗？甲供材对计税方式的选择真的存在所谓的临界点吗？
3、建筑企业甲控材存在什么涉税风险？甲方垫付甲控材款，直接从工程款中扣除有什么涉税风险？没有处理好甲控材的风险远大于甲供材！
4、建筑企业异地施工项目的城建税税率与机构所在地的城建税税率不一致，需要补差或者退税吗？
5、建筑总包简易计税项目可以差额扣除的“分包款”包含哪些内容？差额扣除的凭证有哪些要求，关键点在哪？真的如很多人所说的“材料分包”、“机械分包”也可以差额扣除？
6、建筑企业开具的发票、收取的发票，哪些需要在备注栏上备注相关信息，备注的要求有哪些？不按规定备注有
什么影响？
7、2019年4月之前取得不动产需要分期抵扣进项，此后可一次抵扣，此前未抵扣完的必须一次抵扣完还是可接着分期？
8、建筑企业应该如何设置增值税会计核算科目？依据是什么？
9、境外提供建筑服务是否需要缴纳增值税？取得的专票如何处理
10、建筑企业与房地产母公司签订施工总承包合同，对方要求给其实际执行业务的子公司开票有无涉税风险？
11、总包方项目公司与分包方签订分包合同，要求分包方开具发票给总包方总公司是否存在风险？
12、建筑机械租赁“湿租”是必须按“建筑服务”开票还是可以按“经营租赁”开票？
13、建筑企业销售设备并安装与商贸企业销售设备并安装涉税处理是否相同，应该如何开票？
14、园林绿化属于建筑服务，植物养护属于其他现代服务，签订合同时应该注意什么问题？；15、建筑物的电梯维修与电梯维护有区别吗？应该按照维修劳务还是其他生活服务开票？
16、建筑企业取得免税农产品，哪些可以抵扣？哪些不能抵扣？抵扣需要注意什么问题？
17、建筑企业简易计税备案取消了，符合简易征收自行选择，应该注意什么涉税风险？
18、建筑企业的预收款在会计理解上和税收政策上有何区别？如何判断是预收款还是进度款，预收款的预交和开票需要注意什么问题？
19、什么情况下升成增值税一般纳税人后还可以降回小规模纳税人？建筑企业应该如何防范供应商投标时是一般纳税人，签订完合同后降成小规模纳税人，合同涉税条款如何签订？
20、销售并安装设备，安装可选简易，“设备“的定义是否包含”钢结构“和”活动房“。
21、增值税小微企业的月度销售额标准由3万升10万，季度9万升30万，应该注意哪些筹划点？免征的增值税应该如何进行会计处理，是否需要缴纳企业所得税？
22、企业所得税小微企业应该注意哪些税筹点？
23、全行业的小规模纳税人都可以自行开具专票，作为购买方要注意哪些发票风险？
24、机票、火车票等计算抵扣对发票有什么要求？应该如何进行会计处理？
25、允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，建筑企业是否可以沾光？加计抵扣的进项税额如何进行会计处理？
26、建筑企业的不动产转成简易计税使用、集体福利、非正常损失、个人消费部分如何转出？
27、异地施工项目，管理人员工资薪金个税在哪交？怎么交？可否被核定？被核定的在机构所在地还需不需要交？
28、异地施工项目，预交企业所得税比例统一为0.2%还是另有其他比例？预交的企业所得税超过当年应交的企业所得税该如何处理？
29、核定征收的建筑企业，是否需要取得成本费用发票？核定征收的建筑企业，能否差额扣除分包款后的余额作为企业所得税应纳税所得额？
30、核定征收的建筑企业，转成查账征收，原存量项目无法取得成本发票如何处理？
31、建筑企业适用砂石料是否需要代扣代缴资源税？
32、建筑企业备案合同与执行合同中工程项目名称不一致，开票时备注栏该填写哪个项目？
33、建筑工程甲供水电算不算“甲供工程”，可否依此选择简易计税？
34、发包或总包方代发农民工资，个税谁来代扣代缴？会计处理及凭证附件都有哪些？
35、甲方从工程款中直接扣走电费，不开具发票是否可行？属于转售电费还是分摊电费？什么可以分摊，什么不能分摊？
36、EPC工程到底属于兼营还是混合销售？对投标计费和开具发票有什么要求？
37、第一次降税与第二次降税对建筑企业有哪些影响？建筑企业应该如何应对此后类似的政策调整？
38、建筑劳务分包和劳务派遣、人力资源经纪服务的区别？开票、抵扣问题全面解析。
39、在财税上，建筑企业的人工成本、分包成本、材料成本、机械租赁成本占比是否固定比例限制？
40、该交社保的不交社保会怎么样？企业以前没交足的社保会不会被追究？官方发文确保税费整体不上涨的背景是啥？
41、临时工、季节工等非全日制用工、退休返聘人员个税按什么税目申报，是否需要缴纳社保？
42、不签订劳动合同、不交社保能否列工资表处理人工费用？
43、在劳务资质取消的大趋势下，建筑用工的社保问题是否有解决之道？
44、建筑企业的个税和社保有无筹划之道？个体工商户、个人独资企业与合伙企业、公司制企业的涉税区别。
45、取得个人去税务机关代开的发票要不要扣个税？个人销售材料、个人提供机械租赁、包工头代开的劳务费，各自适用什么税目？哪些需要代扣代缴，哪些由个人自行申报？
46、临时请了几个工人干活，去税务机关代开发票——劳务费。劳务报酬开票涉税问题
47、大量取得个人去税务机关代开的发票有无风险？让员工去税务机关代开发票给企业做账被稽查的案例，个人代开发票金额过大被稽查的案例。
48、被挂靠企业与挂靠企业的各类风险，挂靠工程的管理人员该怎么管？,经济合同该怎么签？的资金该怎么管理？会计核算该如何进行？
49、挂靠工程四种“自杀式”会计处理与两种常见挂靠模式利润支取方法
50、挂靠和联合体是一个概念吗？联合体中标是否需要各自建账？最终利润在哪反应？联合体各方如何开具发票与会计处理？
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